眉山市审计局于2022年4月对眉山市退役军人事务局2021年度部门预算执行情况进行了审计，并于6月27日出具了审计报告（眉审报〔2022〕第6号）。针对审计报告中反映的问题，我局第一时间积极整改。根据审计整改工作要求，现将审计整改结果公告如下。

一、审计发现问题的整改情况

（一）部门预决算编制不够准确。

关于“财务账收入、支出与决算报表不一致，涉及金额214.18万元”的问题。

该问题已完成整改。整改情况：由于财务账收支核算按照权责发生制核算，决算报表按照收付实现制核算导致不一致，我局已严格按照审计要求，积极规范财务核算管理，按照相关规定准确编制部门决算报表，真实、准确反映单位收支情况。

（二）执行财经纪律不够严格。

1.关于“公务用车运行维护压减不到位”的问题。

该问题已完成整改。整改情况：2021年，公务用车运行维护费较上年增长28.44%。主要是由于公务车辆川ZPG255，2019年由扶贫移民局划拨至我局时使用年限超10年，车辆维修费高、油耗高，同时2021年全局公务出行增加、油价高涨导致2021年全局公务用车运行维护费高。我局今后将合理安排公务出行，加强车辆管理，严格控制“三公”经费支出，确保“三公”经费支出总体规模按要求压减。

2.关于“超预算支出64.24万元”的问题。

该问题已完成整改。整改情况：2021年年初预算时公务用车运行维护费、培训费、委托业务费和其他商品和服务支出的金额不够精确，实际支出金额超预算金额，我局今后将严格按照预算合理安排支出，对确需调整预算的，按照规定程序报送审批后执行。

（三）共管资金管理不规范。

1.关于“3项专项资金共计779.78万元下达时间超过30天”的问题。

该问题已完成整改。整改情况：2022年8月10日党组会审议通过2022年优抚对象抚恤补助资金、优抚对象医疗补助资金和军队转业干部补助资金分配方案后，我局迅速报市财政局做好上级专项资金分配下达。

2.专项资金分配下达未经局党组会集体研究，涉及金额10,881.53万元”的问题。

该问题已完成整改。整改情况：按照党组会议议事原则，我局积极修改完善专项资金管理办法，并在2022年7月26日经党组会审议通过后印发《眉山市退役军人事务局专项资金管理办法》（眉退役军人发〔2022〕44号），明确专项资金分配需经党组集体决策，同时强化资金绩效管理、细化资金分配下达时间，确保专项资金及时分配下达和绩效目标顺利完成。2022年8月10日，党组会审议通过2022年优抚对象抚恤补助资金、优抚对象医疗补助资金和军队转业干部补助资金分配方案后，我局迅速报市财政局做好上级专项资金分配下达。

（四）部门财务管理和内部控制存在不足

1.对重大项目安排、大额资金使用、大额资产处置、预算安排等事项”的金额标准未进行明确细化。2022年5月26日，局党组会审议通过印发了《中共眉山市退役军人事务局党组关于印发<党组会议议事规则>的通知》（眉退役军人党组〔2022〕20号），在议事范围中明确规定“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、3万元以上大额资金使用及分配、大额资产处置、预算安排等事项”需经党组讨论和决定。

2.未明确单位主要负责人直接领导本单位的内部审计工作，未见内部审计工作计划或安排，未开展内部审计相关工作。我局在2022年9月22日经局党组会审议通过印发《中共眉山市退役军人事务局党组关于市局领导班子分工调整的通知》（眉退役军人党组〔2022〕31号），落实单位负责人直接领导本单位的内部审计工作，并在局政务公开栏公示。我局将进一步加强内审工作，坚持常态化开展内部审计督查，发现问题，扎实整改，切实保障内部审计机制运行有效和发挥内审机构作用。

二、下一步工作

我局将以此次审计为契机，对照审计问题，不断加强单位内控制度建设，进一步完善各项规章制度，以整改促管理，推动全局各项工作高效运行。一是强化管理。坚持问题导向，以制度建设为抓手，进一步完善单位内控制度，健全各项规章制度和实施细则，依法依规办事。加强预算管理，认真落实预算编制、预算调整、决算管理等制度，务必做到预算编制科学规范，预算执行合理合规，确保会计资料真实、完整、准确。二是强化培训。加强对单位采购专员、内审和财务人员以及科室负责人财经制度和法律法规的培训，利用局党组会和大讲堂等组织开展培训，学习财经纪律和单位各项规章制度，确保人人知晓，个个遵守，不断提升财务管理水平。三是强化内审。健全完善内部审核和监督机制，坚持常态化开展内部审计，积极开展自查自纠，发现问题扎实整改，充分发挥内部审计机构的作用，防范单位发生廉政风险和财务风险。