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国家级惠企政策事项清单(2024年版)
2024-11-08 14:05  市政务服务管理局   (点击: )

                                                 国家级惠企政策事项清单(2024年版)

序号

惠企政策事项名称

政策依据

政策
类别

政策
类型

发布层级

执行层级

执行部门(单位)

申请

对象

兑现
方式

兑现时限(工作日)

政策
有效期

备注


主项

办理项


1

免收小微企业不动产登记费

免收小微企业不动产登记费

《财政部国家发展和改革委员会关于不动产登记收费有关政策问题的通知》(财税〔201679号)《国家发展和改革委员会财政部关于不动产登记收费标准等有关问题的通知》(发改价格规〔20162559号)

减免类

费金减免

国家

市(州)、县(市、区)

市(州)自然规划与资源局

县(市、区)自然规划与资源局

企业

免申即享

/

长期

 


2

按矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益

按矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益

《财政部自然资源部税务总局关于印发〈矿业权出让收益征收办法〉的通知》

权益类

其他稳经济政策

国家

省、市(州)、县(市、区)

自然资源厅
市(州)自然规划与资源局

县(市、区)自然规划与资源局

企业

免申即享

/

202351日起施行

 


3

矿产资源补偿费的费率降为零

矿产资源补偿费的费率降为零

《财政部国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》(财税〔201653号)

减免类

费金减免

国家

省、市(州)、县(市、区)

自然资源厅
各市(州)自然规划与资源局

县(市、区)自然规划与资源局

企业

免申即享

/

201671日起施行

 


4

相关防疫医疗器械免征注册费优惠政策

相关防疫医疗器械免征注册费优惠政策

《财政部国家发展改革委关于继续免征相关防疫药品和医疗器械注册费的公告》(财政部国家发展改革委公告 2021年第9号)《关于继续执行部分行政事业性收费、政府性基金优惠政策的公告》(财政部国家发展改革委公告2023年第45号)

减免类

费金减免

国家

省药监局

企业

快申快享

12

20271231日截止

 


5

减免小规模纳税人增值税

减免小规模纳税人增值税

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


6

降低小规模纳税人增值税税率

纳税人适用3%征收率的应税销售收入的税率优惠

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


7

纳税人适用3%预征率的预缴增值税项目税率优惠

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


8

支持经营性文化事业单位转制

经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

《财政部税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


9

经营性文化事业单位转制为企业的免征自用房产房产税

《财政部税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


10

对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等,符合现行规定的享受相应税收优惠政策

《财政部税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


11

将经营性资产剥离组建的文化企业,免征所取党报、党刊发行收入和印刷收入增值税

《财政部税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


12

延续实施医疗服务免征增值税

接受其他医疗机构委托并提供《全国医疗服务价格项目规范》所列服务的免征增值税政策

《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第68号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


13

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税

《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第68号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


14

免征生产和装配伤残人员专门用品企业企业所得税

免征生产和装配伤残人员专门用品企业企业所得税

《财政部税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》(财政部税务总局民政部公告2023年第57号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


15

延续实施部分国家商品储备税收优惠政策

免征商品储备管理公司及其直属库营业账簿印花税

《财政部税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
48号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


16

免征商品储备管理公司及其直属库自用房产税、城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
48号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


17

继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策

免征用于经营农产品的房产、土地的房产税和城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第50号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


18

对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土 地,按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第50号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


19

继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策

免征建设饮水工程承受土地使用权契税

《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第58
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


20

免征建设饮水工程建设工程合同印花税

《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第58
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


21

免征饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用房产、土地的房产税
、城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第58
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


22

免征饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入增值税

《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第58
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


23

减征饮水工程新建项目投资经营的所得企业所得税

《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第58
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


24

延续实施减免二手车经销增值税政策

延续实施减免二手车经销增值税政策

《财政部税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第63号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


25

保险保障基金有关税收优惠

免征中国保险保障基金有限责任公司依法取得收入企业所得税

《财政部税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知》(财税〔2023
44号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


26

免征中国保险保障基金有限责任公司相关应税凭证印花税

《财政部税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知》(财税〔2023
44号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


27

免征股份有限公司变更为有限责任公司的契税

免征股份有限公司变更为有限责任公司的契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


28

事业单位改制为企业的免征契税

事业单位改制为企业的免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


29

两个或两个以上的公司合并的免征契税

两个或两个以上的公司合并的免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


30

公司分立为两个或两个以上的免征契税

公司分立为两个或两个以上的免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


31

企业实施破产的债权人(包括破产企业职工)、非债权人,减征契税

企业实施破产的债权人(包括破产企业职工)、非债权人,减征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


32

对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位,免征契税

对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整
、划转国有土地、房屋权属的单位,免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


33

同一投资主体内部所属企业之间、同一公司所属全资子公司之间、同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转,免征契税

同一投资主体内部所属企业之间、同一公司所属全资子公司之间、同一自然人与其设立的个人独资企业
、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转,免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


34

母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资的免征契税

母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资的免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


35

对国务院批准实施债权转股权的企业免征契税

对国务院批准实施债权转股权的企业免征契税

《财政部税务总局关于继续实施企业
、事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第49号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


36

免征城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统运营用地,城镇土地使用税

免征城市公交站场、道路客运站场
、城市轨道交通系统运营用地,城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


37

免征国产抗艾滋病病毒药品生产环节和流通环节增值税

免征国产抗艾滋病病毒药品生产环节和流通环节增值税

《财政部税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第62
号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


38

对销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让电影版权(包括转让和许可使用)、电影发行以及在农村取得的电影放映收入,免征增值税

对销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让电影版权(包括转让和许可使用)、电影发行以及在农村取得的电影放映收入,免征增值税

《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
61号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


39

对提供城市电影放映服务的按简易计税办法计算缴纳增值税

对提供城市电影放映服务的按简易计税办法计算缴纳增值税

《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
61号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


40

对广播电视运营服务企业提供有线数字电视基本收视维护和农村有线电视服务收入免征增值税

对广播电视运营服务企业提供有线数字电视基本收视维护和农村有线电视服务收入免征增值税

《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
61号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


41

文化产业增值税优惠政策

对符合条件的出版物执行增值税先征后退政策

《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第60号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20271231日截止

 


42

免征图书批发、零售环节增值税

《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第60号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

快申快享

15

20271231日截止

 


43

免征科普单位、县级及以上党政部门和科协开展科普活动门票收入增值税

《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第60号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


44

对销售自产边销茶及经销企业销售的边销茶免征增值税

对销售自产边销茶及经销企业销售的边销茶免征增值税

《财政部税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第59号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


45

科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收优惠

提供在孵对象房产、土地的免征房产税和城镇土地使用税

《财政部税务总局科技部教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》
(财政部税务总局科技部教育部公告
2023年第42号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


46

对在孵对象提供孵化服务收入免征增值税

《财政部税务总局科技部教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》
(财政部税务总局科技部教育部公告
2023年第42号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


47

银行业不良债权以物抵债税收优惠政策

处置抵债不动产增值税优惠

《财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
35号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


48

免征接收、处置抵债资产过程中涉及的合同、产权转移书据和营业账簿印花税

《财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
35号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


49

免征接收抵债资产契税

《财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
35号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


50

支持企业购进设备、器具所得税优惠政策

支持企业购进设备、器具所得税优惠政策

《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第37号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20271231日截止

 


51

公共租赁住房税收优惠政策

免征公租房建设期间用地及公租房建成后占地城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20251231日截止

 


52

免征公租房经营管理单位建设、管理公租房涉及的印花税

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20251231日截止

 


53

公租房经营管理单位购买住房作为公租房,免征契税、印花税

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20251231日截止

 


54

免征企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为公租房房源土地增值税

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、社会团体以及其他组织

免申即享

/

20251231日截止

 


55

企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房为公租房,减征公益性捐赠支出应纳税额

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

20251231日截止

 


56

免征经营公租房所取得的租金收入增值税

《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

20251231日截止

 


57

从事大型民用客机发动机、中大功率民用涡轴涡桨发动机研制项目税收优惠

从事大型民用客机发动机、中大功率民用涡轴涡桨发动机研制项目税收优惠

《财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第27号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

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20271231日截止

 


58

民用航空发动机和民用飞机税收优惠

减征生产销售新支线飞机和空载重量大于25吨的民用喷气式飞机增值税

《财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第27号)

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

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20271231日截止

 


59

退还生产销售新支线飞机和空载重量大于25吨的民用喷气式飞机增值税期末留抵税额

《财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第27号)

减免类

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国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

快申快享

10

20271231日截止

 


60

从事空载重量大于45吨的民用客机研制项目税收优惠

《财政部税务总局关于民用航空发动机和民用飞机税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第27号)

减免类

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国家

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四川省税务局

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企业

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20271231日截止

 


61

自主就业退役士兵创业就业税收优惠

自主就业退役士兵创业就业税收优惠

《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第14号)

减免类

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国家

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四川省税务局

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企业、个体工商户

其他

按程序执行

20271231日截止

 


62

个体工商户减半征收个人所得税

个体工商户减半征收个人所得税

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023年第12号)《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》
(国家税务总局公告
2023年第12号)

减免类

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国家

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市(州)税务局
县(市、区)税务局

个体工商户

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20271231日截止

 


63

支持小微企业、个体工商户发展所得税优惠

减半征收小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加税

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023年第12号)《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》
(国家税务总局公告
2023年第12号)

减免类

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县(市、区)税务局

企业、个体工商户

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20271231日截止

 


64

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023年第12号)《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》
(国家税务总局公告
2023年第12号)

减免类

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企业

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20271231日截止

 


65

免征融资担保及再担保费用收入增值税

免征融资担保及再担保费用收入增值税

《财政部税务总局关于延续执行农户
、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》(财政部税务总局公告
2023年第18号)

减免类

税费优惠

国家

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县(市、区)税务局

企业

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20271231日截止

 


66

免征在职职工人数在30人(含)以下企业的残疾人就业保障金

免征在职职工人数在30人(含)以下企业的残疾人就业保障金

《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》(财政部公告 2023年第8号)

减免类

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20271231日截止

 


67

企业研发费用税前加计扣除优惠政策

企业研发费用税前加计扣除优惠政策

《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告(财政部税务总局公告2023年第7号)《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年第11号)

减免类

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长期

 


68

减征物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税

减征物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税

《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第5号)

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20271231日截止

 


69

提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例

提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例

《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》(财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号)

减免类

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70

工业母机企业增值税加计抵减优惠政策

工业母机企业增值税加计抵减优惠政策

《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》(财税
202325号)

减免类

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71

集成电路企业增值税加计抵减优惠政策

集成电路企业增值税加计抵减优惠政策

《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税
202317号)

减免类

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72

先进制造业企业增值税加计抵减政策优惠

先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额

《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
(财政部
税务总局公告2023年第43
号)

减免类

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73

先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额

《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
(财政部
税务总局公告2023年第43
号)

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74

免征金融机构向农户发放小额贷款增值税

免征金融机构向农户发放小额贷款增值税

《财政部税务总局关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告 2023年第67号)

减免类

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75

对提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款的中国邮政储蓄银行减征增值税

对提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款的中国邮政储蓄银行减征增值税

《财政部税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第66号)

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76

金融机构向农户发放小额贷款所得税优惠

金融机构向农户发放小额贷款所得税优惠

《财政部税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第55
号)

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77

保险公司为种植业、养殖业提供保险业务所得税优惠

保险公司为种植业、养殖业提供保险业务所得税优惠

《财政部税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告
》(财政部税务总局公告
2023年第55
号)

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78

免征小额贷款公司发放农户小额贷款增值税

免征小额贷款公司发放农户小额贷款增值税

《财政部税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
54号)

减免类

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79

小额贷款公司发放农户小额贷款所得税优惠

小额贷款公司发放农户小额贷款所得税优惠

《财政部税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告
2023年第
54号)

减免类

税费优惠

国家

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县(市、区)税务局

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80

免征金融机构与小型企业、微型企业签订借款合同印花税

免征金融机构与小型企业、微型企业签订借款合同印花税

《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第13号)

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国家

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县(市、区)税务局

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81

免征金融机构发放小额贷款增值税

免征金融机构发放小额贷款增值税

《财政部税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第16号)

减免类

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82

经营环境保护项目所得税收优惠

经营环境保护项目所得税收优惠

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

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83

购置环境保护专用设备税收优惠

购置环境保护专用设备税收优惠

《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知》
(财税〔
201771号)

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84

污染防治第三方企业所得税优惠

污染防治第三方企业所得税优惠

《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号)

减免类

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国家

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85

对企业厂区(包括生产、办公及生活区)以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地,免征土地使用税

对企业厂区(包括生产、办公及生活区)以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地,免征土地使用税

《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》(1989)国税地字第140号)

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86

对合同能源管理项目中的增值税应税货物转让给用能企业的免征增值税

对合同能源管理项目中的增值税应税货物转让给用能企业的免征增值税

《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税〔 2010110号)

减免类

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87

免征实施合同能源管理服务增值税

免征实施合同能源管理服务增值税

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔201636号)

减免类

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88

减征节能服务产业企业所得税

减征节能服务产业企业所得税

《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010
110号)

减免类

税费优惠

国家

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县(市、区)税务局

企业

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长期

 


89

无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称氢镍蓄电池镍氢蓄电池 )、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税

无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池
(又称
氢镍蓄电池镍氢蓄电池 )、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税

《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》(财税〔2015
16号)

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

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县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

长期

 


90

施工状态下挥发性有机物
VolatileOrganicCompoundsVOC)含量低于420/(含)的涂料免征消费税

施工状态下挥发性有机物
VolatileOrganicCompoundsVOC)含量低于420/(含)的涂料免征消费税

《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》(财税〔2015
16号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

/

长期

 


91

生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税

生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税

《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税〔200783号)

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业、个体工商户

免申即享

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长期

 


92

经营节能节水项目所得税收优惠

经营节能节水项目所得税收优惠

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

/

长期

 


93

购置节能节水专用设备税收优惠

购置节能节水专用设备税收优惠

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

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长期

 


94

新能源车船免征车船税

新能源车船免征车船税

《财政部税务总局工业和信息化部交通运输部关于节能新能源车船税优惠政策的通知》(财税〔201874号)

减免类

税费优惠

国家

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四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

车船所有人、管理人

其他

按程序执行

长期

 


95

节能汽车减征车船税

节能汽车减征车船税

《财政部税务总局工业和信息化部交通运输部关于节能新能源车船税优惠政策的通知》(财税〔201874号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

车船所有人、管理人

其他

按程序执行

长期

 


96

新能源汽车车辆购置税优惠

新能源汽车车辆购置税优惠

《财政部税务总局工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号)

减免类

税费优惠

国家

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市(州)税务局
县(市、区)税务局

企业

免申即享

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20271231日截止

 


97

免征取用污水处理再生水的水资源税

免征取用污水处理再生水的水资源税

《财政部国家税务总局水利部关于印发〈扩大水资源税改革试点实施办法
〉的通知》(财税〔
201780号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

水资源税纳税人

其他

按程序执行

20271231日截止

 


98

免征抽水蓄能发电取用水的水资源税

免征抽水蓄能发电取用水的水资源税

《财政部国家税务总局水利部关于印发〈扩大水资源税改革试点实施办法
〉的通知》(财税〔
201780号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

水资源税纳税人

其他

按程序执行

长期

 


99

免征采油排水经分离净化后在封闭管道回注的水资源税

免征采油排水经分离净化后在封闭管道回注的水资源税

《财政部国家税务总局水利部关于印发〈扩大水资源税改革试点实施办法
〉的通知》(财税〔
201780号)

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

水资源税纳税人

其他

按程序执行

长期

 


100

免征农业生产(不包括规模化养殖)排放应税污染物环境保护税

免征农业生产(不包括规模化养殖)排放应税污染物环境保护税

《中华人民共和国环境保护税法》

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

环境保护税纳税人

其他

按程序执行

长期

 


101

免征城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物的环境保护税

免征城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物的环境保护税

《中华人民共和国环境保护税法》

减免类

税费优惠

国家

县(市、区)

四川省税务局

市(州)税务局
县(市、区)税务局

环境保护税纳税人

其他

按程序执行

长期

 


102

排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准的减征环境保护税

排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的减征环境保护税

《中华人民共和国环境保护税法》