眉山市本级2018年度部门预算执行情况 审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定及我局2019年市本级预算执行审计工作计划，我局对30个市本级一级预算单位2018年度预算执行涉及的预决算编制和管理、重点支出管理、支出绩效管理、政府采购管理、部门基础管理和部分财政政策执行情况等事项进行了审计。现将审计结果及整改情况公告如下：

一、基本情况

此次审计的预算单位能切实执行财政批复预算，履职尽责，遵守相关财经法律法规。在决算草案编报程序上合规，报送及时，编制内容基本完整、要素齐全，基本符合《预算法》等相关政策规定及有关部门的要求。但仍然存在预决算编制不规范、财政政策执行及部门基础管理不到位等问题，需进一步纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）上年结转结余未全面纳入2018年度预算管理3016.39万元。

（二）账表不一致。

（三）超预算4.91万元。

（四）重复报销差旅费1.74万元。

（五）存量资金未清理盘活85.12万元。

（六）项目结余仍继续安排支出预算22万元。

（七）未按规定实施政府采购程序46.43万元。

（八）固定资产登记不规范。

（九）违规发放其他津补贴5.96万元。

三、审计处理情况

对上述问题，眉山市审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计整改函。对上年结转结余未全面纳入2018年度预算管理的问题，责令相关单位清理单位收支，年终做好与财政对账工作，在下一年度决算办理时及时纠正；对部门账表不一致的问题，责令今后严格按照单位实际支出情况办理决算，做到账实相符、账表一致，杜绝类似问题发生；对超预算的问题，责令科学、合理、完整的编制三公经费预算，并严格按预算执行；对重复报销差旅费的问题，责令加强对原始凭证的审核，清退违规报销的差旅费；对存量资金未清理盘活的问题，责令加强在建工程清理核查工作，及时办理财务决算；对项目结余仍继续安排支出预算的问题，责令将项目支出预算安排与项目支出绩效挂钩，提高资金使用效率；对未按规定实施政府采购程序的问题，移送相关部门处理；对固定资产登记不规范的问题，责令加强固定资产的登记、日常管理和维护；对违规发放其他津补贴的问题，进行清退整改，严肃财经纪律，杜绝类似问题发生。

四、审计整改情况

各部门按照审计整改函提出的问题研究相关制度、落实具体责任，进行了认真整改。截至公告日，除需完善制度，加强管理，在今后工作中纠正的问题外，其余审计发现问题已整改到位。