一、审计发现问题及建议

市审计局成立审计组自2023年2月17日至6月19日对市财政局2022年度市级财政预算执行和决算草案编制情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计认为，2022年，市财政局在市委市政府的坚强领导下，落实积极财政政策提升效能，注重精准可持续要求，助推全市经济高质量发展，市本级整体预算执行情况较好。但仍存在一些问题有待待改进和完善，主要表现为：

一是预算编制、执行方面。国有资本经营预算安排未统筹考虑上年结转结余。

二是财政资源统筹方面。12个部门（单位）国有资产基础管理工作开展不到位，部分资产为闲置或待处置状态。2个部门（单位）未按处置审批权限规定处置固定资产。

三是地方政府新增债券资金方面。1个项目未按照测算预期进入收益期，2个项目超进度支付政府债券资金，3个项目扩大债券资金使用范围，1个项目未按规定将农民工工资拨付至农民工工资专户。

四是重点领域资金管理方面。1个节会活动推动不到位，未及时发挥资金效益；2个交通项目资金拨付、使用不规范；5个预算内基本建设项目推进缓慢，3个预算内基本建设项目施工程序不规范；2个内贸流通服务业发展项目未及时发挥资金使用绩效。

五是财政决算草案方面。未严格执行国库集中支付制度、部分收入未及时确认。

针对上述问题，审计部门建议市财政局会同主管部门进一步加强财政资源统筹，严格财政收支管理，强化各领域资金监管，规范项目建设管理。

二、整改工作组织情况

审计发现问题后，市财政局高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，会同相关部门强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关部门高度重视审计整改工作，制定审计整改方案，落实审计整改工作措施，对审计查出问题，认真研究、深刻剖析、逐条整改，能立即整改到位的立即整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，限期整改到位。

三、审计发现问题整改及建议落实情况

目前立行立改的问题已基本整改到位，分阶段整改和持续整改的问题正按计划推进。

一是预算编制、执行方面存在的问题。以后预算安排中，对于延续性项目，充分考虑各单位项目结转结余情况，对结转结余规模较大的、预算执行进度较低的项目，适当压减预算安排。

二是财政资源统筹方面存在的问题。进一步加强对国有资产基础管理工作的管理力度，完善固定资产台账管理制度，每年定期到各单位检查指导国有资产管理情况，不定期进行资产清查、盘点、核实工作，及时修正完善资产卡片信息。对管理人员加强专业培训和业务学习，提高各单位资产管理人员对资产管理信息系统操作运用能力，指定专人负责资产管理系统，及时做好系统的更新和维护工作，确保账实相符。市财政局会同市机关事务管理局、市国资委督促相关部门（单位）严格按照国有资产处置管理办法规定，严格资产处置报批程序，及时报有关部门审批，坚决防止随意处置资产。12个部门（单位）已按照审计抽查问题情况，对行政事业单位资产管理信息系统中存在的问题进行了整改。

三是地方政府新增债券资金方面存在的问题。高新区、甘眉园区、眉山天府新区财政金融局已严格按照债券资金使用范围使用债券资金，对不符合支付范围的债券资金进行归垫，加快已完工项目投运，确保债券资金高效使用。

四是重点领域资金管理方面存在的问题。进一步加强财政资金管理，严格按照“三项清理”制度，对因项目不能继续实施形成的项目结余资金及时收回财政统筹。加强项目管理，采取有效措施加快项目推进，提高项目进度。规范工程施工流程，加强项目实施管理，确保项目规范实施。

五是财政决算草案方面存在的问题。通过加快预算管理一体化系统建设，已于2023年7月7日完成预算管理一体化中预算执行动态监控模块上线并正式运行，对疑似违规支付分级预警，及时处理相关预警信息，将有效杜绝将国库资金拨付至单位资金账户问题再次发生。未确认收入已缴入金库，并调整账务，确认收入。

同时，对市审计局提出的建议，市财政局高度重视、充分吸纳，将审计建议切实转化为工作措施：进一步强化财政收支管理，及时办理非税收入缴库。运用预算一体化管理系统加强预算单位账户信息管理，及时掌握部门（单位）账户收支情况，动态清缴存量资金，防止资金长期沉底。强化重点项目资金管理，督促项目单位加快项目实施进度，确保项目有序推进。

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