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| 2022年度眉山市审计局部门决算 |
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2023-09-25 11:16
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公开时间：2023年9月25日
第一部分 部门概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2022年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算支出决算情况说明 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 十、其他重要事项的情况说明 第三部分 名词解释 第四部分 附件 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 第一部分 部门概况一、部门职责 1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草审计规范性文件草案。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及相关规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 3.向市委审计委员会报告年度市级预算执行和其他财政支出情况、年度审计查出问题整改情况等。向市政府和省审计厅报告年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市级有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果。 4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位（含所属单位）和社会团体的财务收支；市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。 5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请的行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。 8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 9.与县（区）党委、政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。 10.组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。 11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。 12.完成市委、市政府交办的其他任务。 13.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 2022年，全市完成审计项目150个，查出违规金额38695万元、管理不规范金额820358万元，移送20件、涉及资金2607万元。审计工作获审计厅、市委市政府等领导肯定性批示31条，组织实施的“高标准农田和农田水利设施建设管理利用情况专项审计调查”荣获全省优秀审计项目一等奖第一名，已通过全国优秀审计项目二等奖拟表彰项目公示，两个奖项均为我市设地建市以来首次获得。 1.增强政治机关意识，坚持和加强党对审计工作的领导。抓好理论武装，机关第一党支部被评为2022年市直机关“五好三优”头雁支部，获市直机关“强国复兴有我”演讲比赛一等奖。完善工作机制，向省委审计委员会及其办公室报送年度工作计划等4篇次，向市委审计委员会报送审计项目情况等8篇次，获领导批示13件次，报送审计专报11期，获领导批示7次。 2.聚焦主责主业，全力以赴推进全年审计项目计划。聚焦重大政策执行情况，每季度向审计厅和市政府报告相关工作，获市政府主要领导批示4次。统筹市县审计力量，开展森林资源专项审计调查。聚焦财政资金使用绩效，开展2021年度市级财政预算执行和决算草案编制情况审计，组织市县（区）审计机关开展财政预算执行上下联动审计，重点对部分衔接推进乡村振兴和地质灾害治理资金进行专项审计调查，抽审项目42个。对市本级85个一级预算单位及部分二级预算单位实施数据分析全覆盖。 3.强化系统观念，推动审计思维和机制重塑。加强审计组织管理，坚持以系统性思维优化审计项目组织方式，谋划实施系统性审计项目。推进审计工作协同，市委审计办、市委巡察办联合印发《关于建立健全屡巡屡审屡犯问题整改长效机制的意见》，建立提升风险防范能力、教育培训、整改联合督查、情况通报、专题汇报五大工作机制，推动提升监督协同性和有效性。提升审计整改实效。市委常委会、市政府常务会集中学习省委审计委员会关于建立健全审计整改长效机制有关文件。做实审计系统研究。加强审计业务研究，构建完善审计项目立项主体范围框架，做好全市项目计划指引。 4.加强自身建设，锤炼高素质专业化干部队伍。持之以恒强化教育培训。认真落实意识形态工作责任制，不断加强宣传阵地建设，引导干部职工严守政治纪律和政治规矩。组织审计干部参加审计署、审计厅业务培训班200余人次、市委组织部主体培训班20人次。结合“三市一城”建设等中心工作，邀请市经信局专家作“制造强市”专题讲座。深入推进青年理论学习小组建设，举办“审计夜校”5期，开展“比党建知识、赛专业技能、亮审计业绩”活动，增强审计干部比学赶超意识。 二、机构设置 眉山市审计局下属二级单位2个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。纳入眉山市审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：眉山市审计中心，眉山市电子数据审计中心。 第二部分 2022年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明 2022年度收、支总计1,866.37万元。与2021年相比，收、支总计各减少23.35万元，下降-1.2%。主要变动原因是厉行节约，费用减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
（图3：支出决算结构图）（饼状图） 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2022年财政拨款收、支总计1,866.37万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加31.15万元，增长1.7%。主要变动原因是人员增加、项目增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为118.55万元，完成预算100%，决算数等于预算数，决算数等于预算数。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2022年一般公共预算财政拨款基本支出1,508.43万元，其中： 人员经费1,267万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出住房公积金等。 公用经费241.43万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图） 1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0个，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2021年增加0万元，增长0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出2.15万元，完成预算71.7%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年减少-0.36万元，下降-14.3%。主要原因是厉行节约。 其中：公务用车购置费支出0万元。 公务用车运行维护费支出2.15万元。主要用于因审计工作外出等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 3.公务接待费支出0.42万元，完成预算26.3%。公务接待费支出决算比2021年增加0.16万元，增长61.5%。主要原因是来眉考察、调研、学习项目增多。其中： 国内公务接待支出0.42万元。主要用于要用于接待调研学习餐费等。。国内公务接待3批次，30人次，共计支出0.42万元，具体内容包括：省审计厅调研，支出0.07万元；驻省审计厅纪检组调研，支出0.25万元；绵阳市审计局到我局调研学习，支出0.1万元。 外事接待支出0万元。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2022年政府性基金预算拨款支出0万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2022年，眉山市审计局机关运行经费支出241.43万元，比2021年增加5.43万元，增长2.3%。主要原因是人员增加。 （二）政府采购支出情况 2022年，眉山市审计局政府采购支出总额14.04万元，其中：政府采购货物支出12.18万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.86万元。主要用于办公设备购置、审计服务。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2022年12月31日，眉山市审计局共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。其中：其他用车主要是用于审计外出工作。单价100万元（含）以上设备0台（套)。 （四）预算绩效管理情况。 根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对审计业务项目（项目名称）等9个项目开展了预算事前绩效评估，对9个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控。 组织对2022年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成眉山市审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、资产管理绩效自评报告，其中，眉山市审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为95分，绩效自评综述：较好的完成了2022年度工作任务，严格按照预算执行开展项目；资产管理绩效自评得分为92分，绩效自评综述：资产管理工作规范，能较好的实施绩效监控。绩效自评报告详见附件。 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。 8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。 10.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。 11.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。 12.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。 13.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。 14.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指信息化设备维护及信息化建设任务，确保审计业务正常运转，确保网络安全等方面的支出。 15.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。 16.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指单位除上述支出以外的开展审计工作的支出。 17.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）：指引进特殊、高科技人才的补助支出。 18.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 19.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。 20.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗支出（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。 21.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗支出（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。 22.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 23.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 24.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 25.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 26.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 27.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件 附件1 眉山市审计局2023年市级部门整体绩效评价报告
承担市委审计委员会具体工作，研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的具体措施建议，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实市委和市委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。根据工作承担市委审计办相关工作，接受市委审计办的统筹协调。主管全市审计工作，贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向市级有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作。完成市委、市政府交办的其他任务。 二、部门资金收支情况 （一）部门总体收支情况。 1.部门总体收入情况。 2022年，总体收入为2086.86万元，其中：年初结转结余106万元，财政下达预算指标为1980.86万元（其中25万元为省审计厅下达的审计专项经费）。
保障单位日常运转，提高预算编制质量，严格执行预算，严格控制三公经费。实际支出控制在预算范围内，预算执行率为89.18%，资金结余率为10.82%。
年度执行中，坚持收支平衡，按照无预算不支出的原则，控制各类非必要开支，同时严格按照年度预算安排和项目实施情况分配使用资金，定期关注项目预算执行进度。每年8月开展绩效运行监控，确保项目有序推进，保证全年预算得到较好执行。 （三）结果应用情况。 严格按照绩效信息公开要求，将部门整体和项目绩效目标随同部门年初预算同步公开，将部门整体支出绩效自评和项目支出绩效自评报告等结果随同部门年终决算公开。 坚持每半年向局党组汇报本单位财务收支、预算执行、“三公”经费支出等方面绩效管理情况，深入分析项目执行和绩效目标完成过程中的问题和原因，及时予以纠正和改正。
对照2023年度部门整体支出绩效评价指标体系，我局进行了逐项评分，共得分95分。主要扣分点为部分科目年初预算与决算数偏差程度和资金结余率方面。
由于财务和部分业务科室人员对预算绩效管理理解不充分，对预算绩效管理业务不够精通，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。
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