第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能。

宣传国家殡葬法律、法规，负责全市殡葬事务的管理监督和检查工作，负责全市殡葬行业的管理与服务工作。

（二）2020年重点工作及特色工作。

2020年市县两级投入资金6000余万元，建成乡村公益性公墓35个，总数达到83个，数量位居全省第一位。全市火化率达78%，火化区火化率达96%，保持全省前列。深化实施全民惠民殡葬政策和生态节地安葬奖补政策，全年共免除13617名群众基本丧葬费用1222.17万元。9月，全省民政行业技能大赛在眉山举行，我市包揽大赛个人和团体4个冠军。

二、机构设置

眉山市殡葬管理处是民政局下属全额财政拨款事业单位，

核定事业编制5名，其中领导职数3名（享受科级待遇）。

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年单位预算收入104.81万元，比上年预算收入123.18万元减少。2020年预算支出92.39万元，比上年预算支出123.18万元减少，主要是厉行节约。（本报告以“万元”为金额单位，因保留两位小数，在四舍五入时可能产生误差）

二、收入决算情况说明

2020年单位收入104.81万元，支出92.39万元，预算执行率为88.15%。2019年收入123.18万元，支出123.18万元，预算执行率为100%。主要是资金有结转。

三、支出决算情况说明

2020年预算支出92.39万元，比上年预算支出123.18万元减少，主要是厉行节约。其中社会保障和就业支出84.95万元，比上年116.38万元减少；卫生健康支出3.47万元，比上年3.17万元增加；住房保障支出3.97万元，比上年3.63万元增加。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

财政拨款收入（一般公共预算）104.81万元，比上年123.18万元减少，财政拨款收入（政府性基金预算）金额为0万元，与上年持平。支出92.39万元，其中基本支出75.59万元，比上年77.57万元减少；项目支出16.44万元，比上年45.61万元减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出92.39万元，其中基本支出75.59万元，比上年77.57万元减少0.26%；项目支出16.44万元，比上年45.61万元减少63.96%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出92.39万元，主要用于以下功能方面支出：工资福利支出63.18万元，比上年54.07万元增加；商品和服务支出28.85万元比上年18.14万元增加；对个人和家庭的补助0.36万元，比上年50.97万元减少。本年的特点基本支出、人员经费增加，项目支出减少。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年一般公共预算支出决算数为92.39万元，其中：

1.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）行政运行（项）支出决算为46.48万元。

2.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为16.44万元。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算数为5.29万元。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）支出决算数为2.64万元。

5.社会保障和就业支出（类）社会福利（款） 殡葬（项）支出决算数为14.1万元。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算数为3.47万元。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算数3.97万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出75.95万元，其中：

人员经费63.54万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、机关事业单位基本养老保险费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费12.41万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.7万元，比2019年的1.5万元，减少67%，主要是上年预购汽油未用完，本年采购汽油少。

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.7万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算为0万元，与2019年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.7万元，完成预算。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年的1.5万元，减少67%，主要用于殡葬所需的公务用车维修费、过路过桥费、保险费等支出。主要是上年预购汽油未用完，本年采购汽油少。其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定进行公务用车管理。

3.公务接待费支出0万元，完成预算。国内公务接待0余批次，0余人次。

其中：外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元，年末结转和结余0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）国有资产占有使用情况。

截至2020年12月31日，共有车辆2辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，编制了绩效目标，预算执行过程中，对项目开展了绩效自评，从评价情况来看符合年初绩效目标的设定，基本达到既定成效。

眉山市殡葬管理项目绩效目标完成情况综述。实施殡葬改革三年行动计划，2020年市县两级投入资金6000余万元，建成乡村公益性公墓35个，总数达到83个，数量位居全省第一位。全市火化率达78%，火化区火化率达96%，保持全省前列。深化实施全民惠民殡葬政策和生态节地安葬奖补政策，全年共免除13617名群众基本丧葬费用1222.17万元。9月，全省民政行业技能大赛在眉山举行，我市包揽大赛个人和团体4个冠军。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，评价结果为良好，绩效评价报告见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

5.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）一般行政管理（项）：指单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

7.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）拥军优属（项）：反映开展拥军优属活动的支出。

8.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）老龄事务（项）：反映老龄事务方面的支出。

9.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）民间组织管理（项）：反映民间组织管理方面的支出。

10.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）行政区划和地名管理（项）：反映行政区划界线勘定、维护以及行政区划、地名管理支出。

11.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）基层政权和社区建设（项）：反映开展村民自治、村务公开等基层政权和社区建设的支出。

12.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务反映接待来访、法制、政策宣传等支出以及婚姻登记、社会事务、社会福利、救灾减灾、优抚安置等专项支出。

13.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）：反映退役士兵的安置，以及军队交给政府的离退休人员安置以及管理机构的支出。

14.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）老年福利（项）反映社会事务中对老年福利方面支出。

15.社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助（项）：反映城乡困难群众的临时救助支出。

16.社会保障和就业支出（类）特困人员救助供养（款）城市特困人员救助供养（项）：反映特困人员救助供养支出。

17.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）：反映社会保障和就业支出类别除以上项目外的保障和就业支出。

18.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗支出（款）医疗支出（项）：反映单位医疗保险以及公务员补助医疗保险支出。

19.资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）：反映用于资源信息勘探方面以及中小企业发展的支出。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映住房改革后住房公积金支出。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行购买货物和服务的资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费等费用。

第四部分附件

眉山市殡葬管理处

2020年整体支出绩效评价报告

眉山市财政局：

按照《眉山市财政局关于开展2021年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（眉财绩〔2021〕6号）要求，进行了2020年部门整体支出绩效评价。

一、部门概况

1．主要职能：宣传国家殡葬法律、法规，负责全市殡葬事务的管理监督和检查工作，负责全市殡葬行业的管理与服务工作。

2．机构情况：眉山市殡葬管理处是民政局下属全额财政拨款事业单位。

3．人员情况：核定事业编制5名，其中领导职数3名（享受科级待遇）。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年我单位年初预算收入104.81万元，其中：一般公共预算财政拨款收入104.81万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年单位收入104.81万，支出92.39万，预算执行率为88.15%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

部门预算管理包括部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

1.目标制定：我单位按2020年应编制绩效目标的项目填报了绩效目标申报表。绩效目标编制要素：按照要求设置项目的数量、质量、时限、成本等项目完成指标，也设置经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响等项目效益指标。

2.目标完成：建成乡村公益性公墓目标数、火化率，达到预期值。

3.预算编制准确：年初预算编制科学准确。

4.支出控制：部门公用经费及非定额公用支出控制情况。计算部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算数与决算数偏差在10%以内的。

5.预算动态调整：评价部门开展绩效运行监控后，进行动态调整。全年无自主调整项目。

6.执行进度：预算执行进度在6、9、11月应达到序时进度。

7.预算完成情况：评价预算项目年终预算执行达到目标。

8.违规记录：根据审计监督、财政检查结果反映无违规记录。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我单位2020年整体支出绩效评价完成情况良好，在绿色殡葬方面取得一定成绩。但是，在绩效目标申报、预算编制和支出控制等方面仍存在不足。依据《眉山市财政局关于开展2021年部门、政策和项目支出绩效评价的通知》中部门整体支出绩效评价体系，部门整体支出绩效自评为良好。

（二）存在问题

1.绩效目标申报工作有待提高：项目的数量、质量、时限、成本等项目完成指标不够细化量化，同时项目的经济效益、社会效益、生态效益、可持续性影响等项目效益及成果指标也不够明确。

2.预算编制不准确：绩效、工资调整等因素导致预算调整较大，影响预算精准性。

（三）改进意见

1.结合部门职能，全面设置整体绩效目标及项目绩效目标等绩效信息，并依据绩效目标、支出标准合理确定预算需求。

2.依据有关文件对单位人员的年终绩效进行预测并纳入年度预算中，以减少中期预算调整金额。

眉山市殡葬管理处

2021年5月14日

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表